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GmbH Steuern sparen: Diese Steuerbesonderheiten gelten
Wenn Sie mit einer GmbH Steuern sparen möchten, dann sollten Sie sich zunächst über die geltenden steuerlichen Besonderheiten informieren. Ein Steuerberater kann Ihnen dabei helfen zu entscheiden, ob die Umwandlung Ihres Unternehmens in eine GmbH ein sinnvoller Schritt für Sie ist.
Steuern Sparen GmbH: Steuerbesonderheiten
- Körperschaftssteuer
Beim GmbH Steuern Sparen ist an erster Stelle die Körperschaftssteuer zu nennen. Bei einer GmbH müssen Sie immer einen Betrag in Höhe von 15% Ihres Gewinnes als Körperschaftssteuer an das Finanzamt abgeben. Hinzu kommen rund 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag und die Gewerbesteuer. Insgesamt sind die Steuern damit niedriger als beispielsweise bei Einzelunternehmen.
- Verlustvortrag
Gleichzeitig haben Sie mit einer GmbH den Vorteil, dass Sie finanzielle Verluste durch den sogenannten Verlustvortrag bis zu einem gewissen Betrag in das Vor- oder Folgejahr übertragen können.
- Geschäftsführergehalt
Zudem kann regelmäßig ausgezahltes und in der Summe angemessenes Geschäftsführergehalt einer GmbH als Unternehmensausgabe abgesetzt werden – so hilft die GmbH Steuern sparen.
Steuern sparen mit GmbH – der Zinsvorteil
Beim Steuern Sparen mit GmbH handelt es sich weniger um Steuervorteile, die genutzt werden, als viel mehr um Zinsvorteile. Denn mit einer GmbH ist es Ihnen möglich, weniger Steuern zu zahlen als mit einem Einzelunternehmen. Hierfür ein Beispiel zum Steuern Sparen GmbH:
- Ihr fiktiver Gewinn, welchen Sie mit Ihrer GmbH erwirtschaftet haben, beträgt 100. Nun werden die Körperschafts- und Gewerbesteuer von diesem Gewinn abgezogen. Es bleibt Ihnen ein Wert von 70. Dieses Geld steht Ihnen nun für eine Investition innerhalb Ihrer GmbH zur Verfügung.
- Haben Sie keine GmbH, sondern ein Einzelunternehmen, wird der Gewinn nach dem persönlichen Grenzsteuersatz bemessen. Liegt dieser beispielsweise bei 42%, so bleiben Ihnen von Ihrem Gewinn nur 55 Einheiten übrig. Deutlich weniger als in der GmbH.
Der Zinsvorteil innerhalb einer GmbH ist damit klar: Ihnen stehen nach unserem fiktiven Beispiel rund 15 Einheiten mehr zur Verfügung als in einem Einzelunternehmen. Wenn Sie diesen Vorteil nutzen und das Geld investieren, können renditestarke Kapitalanlagen dazu beitragen, dass Sie über Jahre hinweg ein gutes Vermögen aufbauen können.
Mit der Besteuerung des Gewinns der GmbH Steuern sparen
Befinden Sie sich als Einzelkaufmann oder Gesellschafter von einer Personengesellschaft, müssen Sie Ihren Gewinn im Zuge der Einkommensteuer versteuern. Damit kann ein Spitzensteuersatz von bis zu 48% möglich sein. Das bedeutet, dass fast die Hälfte Ihres Gewinns an Steuern abgegeben werden muss. Anders gestaltet es sich, wenn Sie Gesellschafter einer GmbH sind.
Sie können mit einer GmbH Steuern sparen, indem Sie beispielsweise als Gesellschafter einer GmbH eine Dividende erhalten. Diese Dividende wird in der Regel mit einer Kapitalertragssteuer versteuert, welche einen einheitlichen Satz von 25% aufweist. Diese Abgeltungssteuer fällt für Sie somit deutlich günstiger aus als Ihr persönlicher Steuersatz, wenn dieser über 25% liegt.
Eine weitere Möglichkeit, die unter bestimmten Bedingungen auf Sie zutreffen kann, ist die Möglichkeit, dass Ihre Dividende dem Teileinkünfteverfahren unterliegt und nicht durch die Besteuerung im Rahmen der Kapitalertragssteuer vorgenommen wird. Diese Möglichkeit bietet sich Ihnen beispielsweise, wenn Sie zu mindestens 25% an der GmbH beteiligt sind oder Sie zu mindestens einem Prozent beteiligt sind und dabei eine leitende Funktion innerhalb der GmbH innehalten. Im Idealfall betreiben Sie somit eine 1-Personen-GmbH oder eine GmbH aus 4 Familienmitgliedern, welche mit jeweils 25% an der GmbH beteiligt sind. Denn bei dem Teileinkünfteverfahren werden nur 60% der Dividende zur Versteuerung herangezogen. Damit könnten Sie von 40% steuerfreier Dividende profitieren – damit wird das Steuern Sparen GmbH möglich.
Zusätzlich mit einer Holding Steuern sparen
Die steuerlichen Vorteile einer GmbH können zunichte sein, wenn weder ein höheres Geschäftsführergehalt noch die Gewinnausschüttung – welche mit der Kapitalertragssteuer besteuert wird – mehr Sinn ergeben. In diesem Fall kommt die Holding und das Steuern sparen mit ebendieser ins Spiel.
Denn Sie können mit einer Holding Steuern sparen, wenn die Holding Ihnen eine praktisch steuerfreie Gewinnausschüttung an eine vermögensverwaltende GmbH oder UG haftungsbeschränkt möglich macht.
Indem die klassische Holdingstruktur aus einer haftungsbeschränkten UG als Mutter und einer GmbH als Tochter besteht, erfolgt die Gewinnausschüttung der Tochter-GmbH nicht mehr an eine natürliche Person – welcher die Kapitalertragsteuer abgezogen wird – sondern beinahe steuerfrei an eine andere Kapitalgesellschaft. Auf diese Weise zahlt die Holding-GmbH bzw -UG nur 1,5% Steuern auf die Gewinnausschüttung.
Dies ist möglich, da der Zweck der Holding der Vermögensverwaltung gilt, vor allem der Erwerb und die Verwaltung von Beteiligungen an anderen Unternehmen stehen hier im Mittelpunkt. Zusätzlich können die Gewinne der Tochter-GmbH nach Übertragung an die Holding in Kapitalanlagen, wie beispielsweise Immobilien, Aktien oder auch Photovoltaik Investments gesteckt werden.
Steuern sparen mit GmbH im Vergleich zu privat
Es wird deutlich: Mit einer GmbH Steuern sparen ist deutlich einfacher als privat. Denn letztlich bleiben Ihnen höhere Gewinne, welche Sie anschließend sinnvoll reinvestieren können. Finanzielle Ziele sind dadurch schneller zu erreichen und der Zinseszinseffekt wird deutlich besser genutzt als ohne GmbH oder mit einem Einzelunternehmen.
Unser Tipp: Lassen Sie sich von Ihrem Steuerberater darüber beraten, ob eine GmbH für Sie und Ihre persönliche Situation Sinn ergibt. Ihr Steuerberater kann sich einen ausführlichen Überblick über Ihre steuerliche Situation verschaffen und Ihnen die besten Tipps zum Steuern sparen geben.
Fazit: Eigene GmbH gründen und mit Solar Investment noch mehr Steuern sparen
Mit einer eigenen GmbH ergeben sich bereits eine Menge Steuervorteile und Sie können im Vergleich zum Privatvermögen mit der GmbH Steuern sparen. Doch fallen auch mit einer GmbH weiterhin Steuern an. Um diese noch weiter zu senken, gibt es jedoch auch Möglichkeiten: Neben dem Geschäftsführergehalt und der Möglichkeit der Holding, können Sie beispielsweise mit Ihrer GmbH Steuern sparen, indem Sie Ihr Kapital investieren. Hierbei bieten sich vor allem Investments in Photovoltaikanlagen an.
→ Wie kann der Kauf eines PV Investments dazu führen, dass Sie Steuern sparen mit GmbH?
Wenn Sie eine Solaranlage kaufen, dann geht dieser Kauf mit enormen steuerlichen Vorteilen einher: So können Sie beispielsweise bis zu drei Jahre vor eigentlicher Anschaffung, bereits den Investitionsabzugsbetrag geltend machen und bis zu 50% der Anschaffungskosten der PV Anlage steuerlich absetzen. Im Anschaffungsjahr selbst ist eine Ersparnis von bis zu 62% der Anschaffungskosten möglich. Diese ergibt sich durch 50% des Investitionsabzugsbetrag in Kombination mit der Nutzung einer Sonderabschreibung und der linearen Abschreibung (Afa).
Auf diese Weise können Sie mit Ihrer GmbH Steuern sparen und tun gleichzeitig nicht nur langfristig etwas für die Umwelt, sondern auch für Ihr Portemonnaie: Denn mit einer Betriebsdauer von bis zu 40 Jahren bedeutet das für Sie, dass Sie nach dem Kauf mit jahrzehntelangem passiven Einkommen rechnen können – on top zu den herausragenden Steuervorteilen.
Ihre weiteren Vorteile mit einer eigenen PV Anlage sehen Sie hier auf einem Blick:
- 100% Eigentum – alle Komponenten gehören Ihnen
- Rendite von bis zu 10% p.a. – dank der Direktvermarktung
- Rundum-Service-Paket – wir kümmern uns um Wartung, Monitoring und Versicherung.
- Absicherung durch EEG – Ihnen wird 20 Jahre lang eine Mindestvergütung zu teil
Haftungsausschluss: Wir nehmen auf dieser Seite keine Steuerberatung vor. Um die für Sie persönlich in Frage kommenden steuerlichen Ersparnisse zu klären, wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater. Dieser kann Ihnen alle Tipps zu Steuern sparen umfassend erläutern.
Kontaktieren Sie uns, wenn Sie mit einem PV Direktinvestment für Ihre GmbH Steuern sparen wollen
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Schreiben Sie uns zur ersten Kontaktaufnahme gerne eine Nachricht über das nachstehende Kontaktformular. Unsere Investment-Experten werden sich anschließend bei Ihnen melden. Wir freuen uns darauf, Sie zu Ihrer eigenen PV Anlage beraten zu dürfen!
